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A partir del 12 de agosto y hasta el 24 de octubre, las personas naturales deberán cumplir con su declaración de renta ante la Dian de acuerdo al último número de su cédula. Para el 2025, el Gobierno Nacional espera recaudar más de 20 billones de pesos, y parte de esa meta depende del cumplimiento por parte de los más de 600.000 colombianos que viven en el exterior y aún tienen vínculos tributarios con el país.
Si bien muchos cumplen con esta obligación, otros enfrentan problemas por errores comunes al declarar. De hecho, un análisis de la consultora Russell Bedford Colombia (RBC)detectó que muchos residentes en el extranjero desconocen normas clave como la residencia fiscal, los convenios para evitar la doble tributación, y los sistemas tecnológicos que permiten hoy una fiscalización más efectiva.
Por su parte, la Dian accede a información financiera internacional asociada a las cuentas, saldos y movimientos bancarios de ciudadanos colombianos, incluso si se encuentran fuera del territorio nacional, por lo que pueden determinar quiénes deben hacer la declaración de sus bienes.
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¿Cómo saber si debo declarar desde el exterior?
Vivir en otro país no lo exime automáticamente de declarar renta en Colombia, pues muchos pueden seguir con su condición de residente fiscal si cuentan con bienes que superan los 160 millones de pesos o vínculos familiares en el país.
“Esta condición no solo depende del tiempo de permanencia (183 días), como muchos erróneamente creen, sino también de factores como la ubicación de la mayoría de los ingresos o activos, o la falta de acreditación de residencia fiscal en otro país. En todos los casos, es clave evaluar cada situación con criterio técnico para evitar sanciones y embargos", señala Olga Viviana Tapias, socia de Impuestos de RBC.
Recomendaciones para declarar desde el extranjero
- Verifique si está obligado a declarar: Hay tres aspectos que debe considerar en este aspecto: sus ingresos en Colombia o en el extranjero, las cuentas o inversiones activas que generan rendimientos y si supera los límites establecidos por la DIAN (1400 UVT en ingresos o 4500 UVT en patrimonio).
- Determine su residencia fiscal: Recuerde que si cumple con los requisitos de residencia, deberá tributar como residente por todo el año, sin importar si vivió parcialmente en el país.
- Declare en línea: Desde el exterior, este proceso se lleva a cabo a través de la plataforma Muisca, usando el formulario 210 (residentes) o 110 (no residentes). En este caso, es necesario tener usuario, contraseña, firmar electrónicamente y hacer el pago correspondiente.
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¿Qué errores debe evitar?
Hay cinco aspectos puntuales que debe tener en cuenta para evitar errores al momento de declarar renta en el exterior. Estos son:
- Declarar con el formulario equivocado o con tarifas incorrectas.
- No actualizar su RUT, lo que impide a la DIAN conocer su cambio de residencia.
- No solicitar el certificado de residencia fiscal en el país donde vive.
- Omitir pequeños ingresos generados en Colombia, como rendimientos bancarios o arriendos esporádicos.
- Mantener cuentas inactivas, que pueden generar reportes automáticos a la DIAN.
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¿Qué sucede con los convenios de doble tributación?
Colombia tiene acuerdos con países como España, México, Canadá, Chile, Italia y el Reino Unido para evitar que un ciudadano pague impuestos dobles por los mismos ingresos. Para ello, debe presentar el certificado de residencia fiscal del país donde vive y pruebas del impuesto pagado.
Si está en un país sin convenio, como Estados Unidos o Australia, puede aplicar un descuento tributario, siempre que haya pruebas de pago en el extranjero.
“No es solo declarar, es hacerlo bien. El mayor riesgo no es pagar, sino pagar por error o por no entender las reglas. Una buena planeación fiscal comienza desde el momento en que una persona decide migrar”, señala Tapias.
