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La declaración de renta es un documento de suma importancia en el que los contribuyentes registran sus ingresos, gastos y propiedades para presentarlo ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Su propósito es calcular el impuesto sobre la renta que se debe pagar, según la situación económica de cada persona.
Cumplir con esta obligación es una responsabilidad ciudadana y no hacerlo, o presentar la declaración por fuera de las fechas establecidas, puede derivar en fuertes sanciones económicas. De igual manera, hay una serie de errores que suelen ser cometidos por personas primerizas, es decir, que presentarán su declaración de renta por primera vez en 2026, y que también pueden derivar en multas significativas.
Expertos financieros dieron a conocer algunos de los errores más comunes al momento de presentar la declaración de renta y cómo evitarlos para no terminar con sanciones y multas.
Estos son los errores más comunes al declarar renta
Carlos Neira, socio de Impuestos & Servicios Legales de KPMG, compartió los que considera son los errores más frecuentes en esta importante obligación tributaria:
- Asumir que tu situación fiscal es la misma del año anterior: Haber presentado la declaración en 2025 no significa que debas hacerlo automáticamente en 2026. Del mismo modo, no haber declarado no te exime de la obligación para el año gravable 2026. Los topes de ingresos, patrimonio, consumos con tarjeta, consignaciones y compras se actualizan cada año. Antes de sacar conclusiones, verifica si cumples las condiciones fijadas por la DIAN.
- Dejar todo para última hora: Elaborar la declaración a contrarreloj incrementa el riesgo de errores, omisiones y sanciones por corrección, inexactitud o extemporaneidad. Organiza con anticipación tus certificados de ingresos, extractos y soportes para declarar con calma y precisión.
- Olvidar ingresos adicionales: Arriendos, trabajos independientes, comisiones, rendimientos financieros o ganancias ocasionales suelen pasarse por alto. No reportarlos genera inconsistencias que la DIAN detecta fácilmente mediante cruces de información.
- Ignorar deducciones y beneficios tributarios: Muchos contribuyentes pagan más de lo necesario por desconocer beneficios como deducciones por dependientes, intereses de vivienda, aportes voluntarios a pensiones o cuentas AFC. Una asesoría adecuada permite optimizar la declaración dentro del marco legal.
- Errores en la información: Datos mal digitados, diferencias frente a los certificados o fallas en la identificación del contribuyente son causas frecuentes de requerimientos y sanciones.
- No conservar los soportes: La DIAN puede exigirlos hasta cinco años después. No guardarlos te deja sin respaldo ante una eventual fiscalización.
¿Qué recomendación clave ofrecen los expertos para evitar estos errores?
Por su parte, el abogado Juan Pablo Díaz, de Holland & Knight, ofrece un consejo fundamental: la clave está en la preparación anticipada. Recomienda recopilar y verificar todos los soportes documentales de activos, pasivos, ingresos, costos y gastos antes de iniciar la presentación de la declaración.
Además, destaca la importancia de comparar los registros propios con la información reportada por terceros (como los certificados de retenciones). Este proceso permite identificar diferencias que puedan dar lugar a revisiones oficiales y corregir cualquier discrepancia a tiempo, mitigando el riesgo de futuras fiscalizaciones.
¿Cuáles son los criterios para estar obligado a declarar renta en 2026?
Para el año gravable 2025, que se declara en 2026, una persona natural en Colombia está obligada a presentar la declaración de renta si cumple con al menos uno de los siguientes cinco criterios:
- Ingresos brutos: Haber obtenido ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT, lo que equivale a $73.323.600 durante el año.
- Patrimonio bruto: Poseer un patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 superior a 4.500 UVT, es decir, $235.683.000.
- Consumos con tarjeta de crédito: Haber realizado consumos mediante tarjeta de crédito por un valor superior a 1.400 UVT ($73.323.600) durante el año.
- Compras y consumos totales: Haber efectuado compras y consumos totales por un valor superior a 1.400 UVT ($73.323.600) durante el año.
- Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras: Acumular consignaciones, depósitos o inversiones por un valor total superior a 1.400 UVT ($73.323.600) durante el año.
Una vez confirmada la obligación de declarar, el verdadero desafío consiste en hacerlo correctamente, pues es en la preparación donde se gestan los errores más costosos para las personas naturales.
