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En Colombia, tanto las personas naturales como las jurídicas están obligadas a presentar la declaración del impuesto sobre la renta ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian). Esta obligación consiste en reportar los ingresos, egresos, bienes y consumos registrados durante el año gravable anterior, y se aplica a quienes superen ciertos topes económicos establecidos por la entidad tributaria.
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Requisitos para declarar renta en 2025
Para el año 2025, la Dian definió que las personas naturales deberán presentar declaración si, durante 2024, cumplieron con alguna de las siguientes condiciones:
- Haber tenido un patrimonio bruto igual o superior a $211.792.500 al 31 de diciembre de 2024.
- Haber registrado ingresos brutos iguales o mayores a $65.891.000 durante todo el año.
- Haber realizado compras y consumos, o pagos con tarjeta de crédito, por más de $65.891.000 en ese mismo período.
- Haber sido responsable del Impuesto sobre las Ventas (IVA).
El cumplimiento de uno o más de estos criterios genera la obligación de declarar. El incumplimiento puede acarrear sanciones económicas, intereses moratorios e incluso procesos administrativos por parte de la Dian.
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Fechas clave para presentar la declaración
La Dian estableció que, en 2025, la presentación de la declaración de renta para personas naturales debe realizarse entre el 12 de agosto y el 24 de octubre, de acuerdo con los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT). Este calendario aplica exclusivamente a las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.
Cada contribuyente debe consultar el cronograma oficial publicado por la Dian para conocer la fecha límite exacta según su número de NIT. Cumplir con estos plazos permite evitar sanciones por extemporaneidad.
¿Es posible declarar renta antes del plazo?
La Dian aclara que las fechas establecidas corresponden al límite máximo para declarar. Por tanto, los contribuyentes pueden hacerlo antes del vencimiento. Declarar con anticipación facilita la gestión de la información, la corrección de errores y, si aplica, la solicitud de devoluciones o compensaciones por saldo a favor.
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Quienes presentan la declaración de forma anticipada cuentan con un mayor margen para realizar correcciones, si es necesario, sin incurrir en sanciones más severas.
Se recomienda mantener actualizada la información tributaria, revisar los documentos de soporte y verificar el cumplimiento de los topes exigidos. También se sugiere utilizar los canales digitales disponibles, como el portal web oficial de la Dian, para declarar, consultar fechas y acceder a herramientas de apoyo, incluido el formulario 210, que es el formato principal para las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.
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