Cambios en retención en la fuente en Colombia desde junio: Estas son las nuevas tarifas

Este sistema tiene dos propósitos: evitar la evasión fiscal y mantener un flujo continuo de ingresos para las finanzas públicas. Para quien es objeto de esta retención, el valor retenido funciona como un adelanto del impuesto que más adelante podrá descontarse en su declaración tributaria.

Cambios principales tras el Decreto 0572 de 2025

El nuevo decreto introdujo modificaciones clave que impactan directamente a trabajadores independientes, empresas, comerciantes, productores agrícolas, inversionistas y compradores de vivienda. A continuación, un resumen detallado de los principales ajustes:

Reducción en las bases mínimas para retención

1. Servicios en general

Antes se exigía una base mínima de 4 UVT (aproximadamente $199.196) para aplicar retención en pagos por servicios. Ahora, la retención se practicará desde 2 UVT (alrededor de $99.598). Esto significa que incluso pagos de menor valor quedarán sujetos a este descuento, impactando especialmente a trabajadores independientes y profesionales del régimen ordinario.

2. Productos agrícolas y café

Para la compra de productos agropecuarios sin proceso industrial y de café pergamino tipo federación, la base mínima baja de 92 UVT a 70 UVT (unos $3.485.930). En el caso del café pergamino o cereza, el umbral también desciende: de 160 UVT a 70 UVT, lo que implica un mayor control tributario en el agro.

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3. Bienes raíces para vivienda

En cuanto a la compra de vivienda, el límite para aplicar la tarifa del 1% de retención disminuye de 20.000 UVT a 10.000 UVT, lo que equivale a propiedades por encima de los $497.990.000. Para montos superiores, se mantiene una tarifa del 2.5%. Es importante tener presente que los notarios deben aplicar esta retención si el inmueble lo vende una persona natural.

4. Emolumentos eclesiásticos

Los pagos a miembros de la iglesia (emolumentos eclesiásticos) también se verán afectados. La base mínima sobre la cual aplica retención bajó de 27 UVT a 10 UVT.

Nuevas tarifas para actividades específicas

• Rendimientos financieros: los CDAT ahora también pagan

Uno de los cambios más notables es que ahora los intereses generados por CDAT (Certificados de Depósito de Ahorro a Término) están sujetos a una retención del 4%, equiparándolos con los CDT. Esto representa una nueva carga tributaria para los ahorradores, ya que antes estaban exentos según el Decreto 1625 de 2016.

• Compra de oro por empresas exportadoras

Las empresas que se dedican a la exportación de oro verán un incremento en la retención: de 1% a 2.5%. Esto afectará directamente a las Sociedades de Comercialización Internacional que operan en este mercado.

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¿A quién impacta esta reforma?

• Trabajadores independientes y profesionales que presten servicios por montos menores a $200.000.
• Pequeños y medianos empresarios, que ahora deberán practicar más retenciones en sus pagos habituales.
• Productores del agro, especialmente cafeteros.
• Inversionistas que utilicen productos financieros como los CDAT.
• Empresas exportadoras, en especial del sector aurífero.
• Compradores de vivienda, quienes ahora estarán más expuestos a la retención del 1% en notarías.