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Los colombianos se alistan para dar inicio al calendario tributario para personas naturales el próximo mes de agosto de 2025. Muchos están buscando los documentos base para empezar el proceso ante la DIAN; sin embargo, muchos continúan con dudas sobre lo que deben o no declarar.
Incluso, quienes realizaron inversiones en 2024 tendrán que hacerlas visibles dentro de la declaración de renta. Por eso, los expertos destacan que quienes tengan Certificados de Depósito a Término (CDT) deberán registrarlo.
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“La tecnificación de los trámites ha contribuido a que las autoridades tengan cada vez mayor información de los contribuyentes, y por eso es importante que ellos estén informados para que eviten terminar pagando de más, o cometer errores que puedan resultar costosos”, destacó David Susa, CTO de MejorCDT.
Cabe destacar que los Certificados de Depósito a Término (CDT) se han convertido en una de las alternativas más apetecidas entre los usuarios bancarios que buscan potenciar sus ingresos y hacer inversiones a término fijo y con plazos que les permitan mayor rendimiento, por lo que la DIAN ha establecido que estas inversiones deben ser reportadas, incluso si este no ha vencido.
“Lo que ocurre al abrir un CDT es simplemente una sustitución de activos: dejas de tener dinero en una cuenta de ahorros, por ejemplo, y pasas a tener un CDT. No es que tengas más, sino que cambiaste de forma ese dinero”, explica Susa.
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¿Cómo declarar un CDT de manera correcta?
Para poder realizar la declaración de un CDT hay que tener en cuenta que este hace parte del patrimonio de los contribuyentes; sin embargo, hay algunos aspectos relevantes que tienen un impacto tributario.
Según expertos, hay que tener en cuenta los siguientes detalles para evitar errores, así como aprovechar beneficios.
- Rendimientos periódicos: “Si tu CDT paga intereses durante su vigencia (y no solo al vencimiento), debes reportar esos rendimientos como ingreso en cada año fiscal”, explica David Susa. Además, señala que la buena noticia es que las entidades financieras están obligadas a entregarte un certificado con esa información, así que pedirlo con tiempo facilita mucho el proceso.
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- CDT con cotitulares: En este tipo de inversiones, explican los expertos de Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón, que “cada cotitular debe reportar su parte proporcional del CDT, siempre que esté obligado a declarar. En el caso de menores de edad, la obligación recae en los padres o tutores legales. Además, cada persona debe poder justificar patrimonialmente su participación”.
- Información exógena: Este es uno de los principales mecanismos de la DIAN para detectar inconsistencias, pero puede presentar diferencias frente a tu realidad tributaria. “Revisar los valores que reportan las entidades financieras y contrastarlos con tu información es fundamental. A veces aparecen montos inflados o desactualizados que podrían perjudicarte si no los corriges”, señalan los expertos.
Por otro lado, existen algunas deducciones o gastos que se descuentan de los ingresos del CDT que le pueden aliviar las cargas que, según los expertos tributarios de Gómez-Pinzón y Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón, muchos contribuyentes desconocen.
Por un lado, puede ser descontado el valor hasta el 50% del 4x1.000 a pagar en su declaración. “Para calcularlo correctamente, es clave usar los datos del certificado anual que emite tu banco”, destaca la entidad.
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Asimismo, el componente inflacionario del CDT puede ser deducible de la base gravable. “Este cálculo puede hacer una diferencia significativa, especialmente en inversiones de largo plazo”, explica el equipo de Pérez-Llorca, Gómez-Pinzón.
Tenga en cuenta que retirar su CDT o cualquier otro activo antes del 31 de diciembre no puede librarlo de reportarlo a la DIAN.
“Lo único que ocurre es un cambio en la forma del patrimonio: pasas de tener un CDT a tener dinero en efectivo o en cuenta”, aclara Susa. Por lo que, si está obligado a declarar renta, deberá hacer el reporte de todas formas.
