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La Declaración de Renta es un proceso obligatorio para ciertos contribuyentes en Colombia, quienes deben informar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sobre sus ingresos, patrimonio y deducciones del año fiscal anterior. Este reporte permite determinar si una persona o empresa debe pagar impuestos y el monto correspondiente.
En 2025, los colombianos deberán presentar la declaración correspondiente al año gravable 2024. Para las personas naturales, el plazo será entre el 12 de agosto y el 24 de octubre, según los dos últimos dígitos del NIT. Por su parte, las personas jurídicas tendrán que realizar el pago en dos cuotas: la primera entre el 12 y el 23 de mayo, y la segunda del 9 al 22 de junio, también según el último dígito del NIT.
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¿Desde cuánto dinero mensual se debe declarar renta en 2025?
Para el año 2025, la DIAN estableció varios criterios para determinar quiénes están obligados a presentar la declaración de renta. Entre ellos se destacan:
- Personas con ingresos brutos anuales superiores a 1.400 Unidades de Valor Tributario (UVT), equivalentes a $69.718.600.
- Quienes tengan un patrimonio superior a 4.500 UVT, es decir, $224.095.500, al 31 de diciembre de 2024.
- Aquellos cuyos consumos con tarjeta de crédito hayan superado los 1.400 UVT en el año fiscal.
- Si el monto total de compras y consumos durante 2024 excede las 1.400 UVT.
- Quienes hayan realizado consignaciones, depósitos o inversiones por un valor superior a 1.400 UVT.
Si una persona cumple con al menos uno de estos requisitos, estará obligada a declarar renta en 2025. No hacerlo podría generar sanciones económicas.
Descuento del 1% en la Declaración de Renta: ¿Quiénes pueden acceder?
Desde la reforma tributaria de 2022, los contribuyentes pueden acceder a un descuento del 1% sobre el valor de sus compras de bienes y servicios al presentar la declaración de renta. Este beneficio busca incentivar el uso de la factura electrónica y aplica para todas las personas naturales obligadas a declarar.
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Requisitos para acceder al descuento del 1%
Para beneficiarse de este descuento, se deben cumplir las siguientes condiciones:
- Factura electrónica válida: La compra debe contar con factura electrónica donde aparezcan el nombre, apellidos, NIT o cédula del comprador.
- Pagos electrónicos: El pago debe haberse realizado con tarjeta débito, crédito u otro método autorizado por la Superintendencia Financiera.
- No haber sido deducida en otros impuestos: El gasto no debe haber sido reportado como costo en la declaración de renta, ni como tributo descontable en el IVA o ingreso no constitutivo de renta.
¿Cuál es el valor máximo del descuento del 1%?
El descuento equivale al 1% del total de las compras realizadas en el año gravable, pero tiene un límite máximo de 240 UVT. Para el 2025, esto representa $11.295.600, por lo que el descuento máximo aplicable será $112.956.
Este beneficio puede ser aprovechado por cualquier persona natural obligada a declarar, sin importar si las compras están relacionadas con su actividad económica.
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