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A partir del 2024, la declaración de renta en Colombia presentará varios cambios significativos que afectarán a los contribuyentes, tanto personas naturales como jurídicas, y que además tendrán un impacto directo en su economía.
Estas modificaciones son resultado de la reciente reforma tributaria promovida por el Gobierno nacional, la cual busca reducir los beneficios fiscales disponibles con el objetivo de aumentar el recaudo nacional., lo que reduce las oportunidades para que los asalariados puedan optimizar sus impuestos.
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Entre los cambios más relevantes se encuentra la reducción en las limitaciones a las rentas exentas y deducciones para personas naturales, que pasan de 237.208.000 pesos a 63.067.000 pesos anuales. Esto afectará los aportes a cuentas AFC (Ahorro y Fomento a la Construcción), los intereses por créditos hipotecarios, los pagos a medicina prepagada, entre otros.
"Esto representa una reducción significativa que incrementará el pago de impuestos en las declaraciones de renta conforme a esta reforma tributaria", señala Nicole Ríos, asociada del área de Derecho Tributario y Aduanero & Comercio Exterior de la firma CMS Rodríguez - Azuero.
Por otra parte, se han introducido nuevas reglas y beneficios, como la posibilidad de descontar el 1% del valor de las adquisiciones respaldadas con factura electrónica y la capacidad de descontar más de un dependiente económico. Si bien estas medidas pueden parecer positivas, generará un efecto limitado en la reducción efectiva de la carga tributaria.
Por último, la inflación, estimada entre el 7% y 8%, sumada a las restricciones en las deducciones por conceptos como créditos hipotecarios o medicina prepagada, complica aún más la situación tributaria, ya que se reducen significativamente las estrategias de alivio fiscal que tienen disponibles los contribuyentes.
¿Qué alternativas se pueden manejar al respecto?
Ante este panorama, Nicole Ríos brinda algunas recomendaciones para evitar inconvenientes al momento de declarar renta:
"El primer paso es anticiparse y solicitar a su asesor tributario que proyecte la declaración de renta correspondiente al próximo año bajo las reglas actuales para determinar el potencial incremento en el impuesto sobre la renta, En segundo lugar, es crucial hacer una planificación adecuada de la retención en la fuente para evitar alguna sorpresa en la declaración de renta. Esto aplica especialmente para los asalariados", apuntó.
¿Quiénes deben declarar renta en 2024?
Hay cinco factores fundamentales que determinan si una persona debe declarar renta en 2024. Estos son:
- Aquellas que tengan un patrimonio bruto al último día del año gravable 2023 superior a 190.854.000 pesos. Aquí se toma en cuenta el valor de su casa, su carro o el dinero que tenga en sus cuentas bancarias para establecer si debe declarar renta.
- Personas con ingresos superiores a 59.376.800 pesos. Esto es un promedio de ingresos mensuales de $4.900.000.
- Personas que hayan realizado consumos a través de tarjeta de crédito mayores a 59.376.800 pesos, incluso si no han tenido como solventar la deuda.
- Si su valor total de compras y consumos en 2023 fue superior a 59.376.800 pesos.
- Personas con acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superior a 59.376.800 pesos.
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La declaración de renta para el año 2024 traerá consigo desafíos importantes, por lo que una adecuada planificación será esencial para optimizar la carga tributaria y evitar problemas fiscales.
